كيفية إتمام الإقرار الضريبي بتقدير ذاتي

تأجيل ملء إقرارك الضريبي المخيف؟ يأخذك هذا الدليل الكامل خلال العملية خطوة بخطوة حتى تتمكن من تقديم إقرارك الضريبي للتقييم الذاتي في دقائق معدودة.

كشف أحدث استطلاع أجرته Student Money أن 6٪ من الطلاب يكسبون المال من خلال العمل الحر - ونحن نستلهم باستمرار من الطلاب الذين يكسبون المال من خلال إنشاء أعمالهم التجارية الفريدة.

إن استقلالية العمل من أجل نفسك أمر رائع وهناك إمكانية لتحقيق أموال طائلة. ولكن ، هذا يعني أنه يتعين عليك تحمل مسؤولية الضرائب الخاصة بك ، بما في ذلك تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي كل عام.

قد تبدو مهمة شاقة ستستغرق ساعات ، لكن دليلنا سيساعدك في جعل العملية سريعة وخالية من المتاعب قدر الإمكان (وسوف تساعدك على تجنب دفع أي غرامات).

هل أنت بحاجة إلى إجراء تقدير ضريبي ذاتي؟

يحصل معظم الأشخاص على يتم خصم ضريبة الدخل تلقائيًا من أجورهم كل شهر لذلك لا داعي للقلق بشأن ذلك (ما لم تدفع أكثر من اللازم ، وفي هذه الحالة قد تستحق استرداد).

ولكن إذا كنت تكسب المال بطرق أخرى (على سبيل المثال ، من العمل المستقل أو إدارة عملك الخاص) ، فسيتعين عليك إكمال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي لإخبار HMRC بالمبلغ الذي ربحته وبالتالي مقدار الضريبة المستحقة عليك.

من يحتاج إلى إكمال إقرار ضريبة التقييم الذاتي لشركة HMRC

يجب عليك إرسال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي عبر الإنترنت إذا كنت:

• عاملون لحسابهم الخاص
• التاجر الوحيد (صاحب العمل)
• في شراكة تجارية
• لا تعمل لحسابك الخاص ولكن لديك تدفق دخل إضافي وأنت تربح أكثر من 1000 جنيه إسترليني سنويًا .

الدخل الإضافي الذي يجب تضمينه في إقرار ضريبة HMRC

تحتاج أيضًا إلى تضمين أي من مصادر الدخل هذه إذا كانت تزيد عن 1000 جنيه إسترليني من الأرباح في السنة:

• الأموال التي تجنيها من تأجير العقارات (بما في ذلك تأجير أماكن لوقوف السيارات)
• الأموال التي جنيتها من مدخراتك واستثماراتك وأرباحك
• نصائح و العمولة
• الدخل الأجنبي.

كيفية تقديم إقرار ضريبي HMRC

فيما يلي بعض الخطوات السهلة حول كيفية إكمال التقييم الذاتي:

1. التسجيل لتقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي

   للبدء ، ستحتاج إلى التسجيل كواحد مما يلي:

   • عاملون لحسابهم الخاص
   • ليس من العاملين لحسابهم الخاص (لكنهم يكسبون دخلًا غير خاضع للضريبة)
   • شريك في شراكة تجارية.

   إذا كنت قد قدمت إقرارًا ضريبيًا من قبل ولكنك لم ترسله عن السنة الضريبية الماضية ، فسيتعين عليك على الأرجح إعادة التسجيل.

   بمجرد التسجيل ، ستتلقى مرجع دافع الضرائب الفريد (UTR) وحساب لخدمة التقييم الذاتي عبر الإنترنت ، والتي تستخدمها لإكمال إقرارك الضريبي ودفع الضرائب.

   سيتم إرسال رمز إليك بالبريد في غضون 10 أيام (21 إذا كنت بالخارج) والذي ستحتاج إلى استخدامه لتنشيط حسابك عبر الإنترنت في غضون 28 يومًا من استلامه.

   تذكر أن الموعد النهائي للتسجيل هو قبل الموعد النهائي لاستكمال إقرارك الضريبي - تحقق من آخر تواريخ الموعد النهائي أدناه.

2. إرسال إقرارك الضريبي عبر الإنترنت أو بالبريد

   بادئ ذي بدء ، يجب عليك جمع كل المعلومات التي تحتاجها معًا لتكون قادرًا على إكمال إقرارك الضريبي. يتضمن هذا رقم التأمين القومي الخاص بك ، المرجع الفريد لدافع الضرائب ، كشوف الحسابات المصرفية إظهار دخلك و بيانات الفوائد من مدخراتك.

   في هذه الملاحظة ، تأكد من الاحتفاظ بجميع الإيصالات والبيانات ، ولا تتخلص منها بمجرد تقديم الإقرار الضريبي. يمكن أن يُطلب منك إرسال الأشياء بعد ذلك بستة أعوام ، ويمكن أن يكون كابوسًا إذا لم تكن في متناول اليد.

   يمكنك إكمال إقرارك الضريبي عن طريق ملء نموذج ورقي أو إكماله عبر الإنترنت ، ولكن إذا اخترت الخيار الورقي ، فتأكد من إرساله في متسع من الوقت للوفاء بالموعد النهائي.

   قد يبدو النموذج شاقًا حقًا ولكن ما عليك سوى ملء الأجزاء ذات الصلة بك وموقفك.

   في الواقع ، إذا كنت تفعل ذلك عبر الإنترنت ، فسيستجيب النموذج تلقائيًا لإجاباتك ويزيل الأقسام التي لا تنطبق عليك. علاوة على ذلك ، يمكنك حفظ النموذج والعودة إليه في أي وقت إذا لم تستطع تحمل كل ذلك دفعة واحدة.

   تذكر أنه يتعين عليك الإبلاغ عن كل الدخل الذي حققته في السنة الضريبية السابقة (أبريل إلى أبريل). لدى HMRC الكثير من النصائح والإرشادات لتوجيهك من خلال النموذج وتوضح لك أين تذهب جميع المعلومات ذات الصلة.

   إذا كنت تكسب أكثر من حد سداد قرض الطالب ، فسيتعين عليك أيضًا أن تأخذ في الاعتبار مدفوعات قرض الطالب. يتغير الحد الأدنى كل عام ، لذا راجع دليلنا لسداد قرض الطالب الخاص بك لمزيد من المعلومات.

   قم بتدوين أي دفعات سداد لقرض الطالب سبق لك سدادها من خلال أي وظائف كانت لديك في تلك السنة الضريبية ، وإلا فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع مبالغ زائدة.

3. دفع ضريبة الدخل إلى HMRC

   هذا هو المكان الذي تبدأ فيه الأمور في التحول إلى حقيقة - حان الوقت لدفع ضرائبك! يعتمد مقدار الضريبة المستحقة عليك على نطاق ضريبة الدخل الذي تنتمي إليه ، وستقوم HMRC بحساب ذلك بناءً على ما تعلن عنه في نموذج التقييم الذاتي الخاص بك.

   قد يكون دفع الضرائب بهذه الطريقة أمرًا صعبًا بالنسبة للميزانية ، كما أن الحصول على مبلغ كبير من الضرائب من حسابك دفعة واحدة قد يجعلك تشعر بالضيق. لا تنس أيضًا استيعاب مساهمات التأمين الوطني ، لأن هذا يشكل جزءًا من حساباتك الضريبية.

   من الأفضل تخصيص بعض الأموال بشكل منتظم على مدار العام لهذا الغرض ، أو يمكنك إعداد خطة سداد للميزانية لدفع الضرائب على أقساط منتظمة على مدار العام بدلاً من ذلك.

   الموعد النهائي لدفع الضرائب الخاصة بك هو نفس تاريخ الموعد النهائي لإرسال إقرارك الضريبي عبر الإنترنت: الحادي والثلاثين من كانون الثاني (يناير) من السنة بعد السنة الضريبية. بمعنى آخر ، بالنسبة للسنة الضريبية من أبريل 2021 إلى أبريل 2022 ، فإن الموعد النهائي لتقديم الإقرار هو 31 يناير 2023.

   إذا كان الموعد النهائي يقع في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة بنكية ، فتأكد من وصول دفعتك إلى HMRC في آخر يوم عمل قبل ذلك (ما لم تكن تدفع عن طريق الدفع السريع أو بطاقة الخصم / الائتمان).

   هناك الكثير من الطرق المختلفة للدفع ، لكن بعض الطرق تستغرق وقتًا أطول من غيرها. سيتعين عليك حساب ذلك لضمان عدم تفويت الموعد النهائي (وتواجه عقوبة).

   دفع الضرائب في اليوم نفسه أو في اليوم التالي

   • الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو الهاتف (مدفوعات أسرع)
   • من خلال حسابك المصرفي عبر الإنترنت
   • CHAPS (نظام الدفع الآلي لغرفة المقاصة)
   • بطاقة ائتمان أو بطاقة ائتمان للشركات عبر الإنترنت
   • في البنك الذي تتعامل معه أو جمعية البناء (ستحتاج إلى قسيمة دفع من HMRC لهذا الغرض).

   ثلاثة أيام عمل

   • BACS
   • الخصم المباشر (إذا كنت قد أعددت واحدًا مع HMRC من قبل )
   • عن طريق التحقق من خلال البريد.

   خمسة أيام عمل

   • الخصم المباشر (في حالة عدم إعداد حساب مع HMRC من قبل ).

   بمجرد الدفع ، تحقق من حساب HMRC عبر الإنترنت للتأكد من إتمام الدفع - سيستغرق الأمر من ثلاثة إلى ستة أيام عمل لتظهر على أنها مدفوعة.

المواعيد النهائية للإقرار الضريبي للتقييم الذاتي لشركة HMRC

تقع على عاتقك مسؤولية تقديم الإقرار الضريبي بحلول الموعد النهائي ، وهو دائمًا:

• إرسال نماذج ورقية: نهاية أكتوبر مباشرة بعد نهاية السنة الضريبية.
• الإرسال عبر الإنترنت: نهاية يناير مباشرة بعد نهاية السنة الضريبية.

ولكن لا تنس أنه يمكنك تقديم الإقرار الضريبي في أي وقت اعتبارًا من نهاية السنة الضريبية (أي في أبريل).

الموعد النهائي للتسجيل للتقييم الذاتي أبكر ، لذا لا تتركه حتى اللحظة الأخيرة!

المواعيد النهائية للإقرار الضريبي للسنة الضريبية 2021/22

إذا فاتك الموعد النهائي ، سيُطلب منك دفع غرامة كبيرة. احصل على التواريخ في يومياتك وتأكد من أنك لا تنسى!

المدفوعات على الحساب

المدفوعات في الحساب هي في الأساس دفعات مقدمة نحو فاتورتك الضريبية - مما يساعد على توزيع العبء على مدار العام بدلاً من دفعها بالكامل دفعة واحدة.

تقوم بسداد دفعتين على الحساب سنويًا ما لم تكن آخر فاتورة ضريبية للتقييم الذاتي أقل من 1000 جنيه إسترليني أو كنت قد دفعت بالفعل أكثر من 80٪ من الضريبة المستحقة عليك.

تمثل كل دفعة نصف فاتورة الضرائب للعام السابق ، وهي مستحقة بحلول منتصف ليل الحادي والثلاثين من كانون الثاني (يناير) و الحادي والثلاثين من تموز (يوليو) . إذا بقي لديك ضريبة للدفع بعد هذه الدفعات المقدمة ، فإنك تدفع الباقي بحلول منتصف ليل الحادي والثلاثين من كانون الثاني (يناير) من العام التالي.

مثال: فاتورتك الضريبية للسنة الضريبية 2020/21 هي 5000 جنيه إسترليني. في العام السابق ، قمت بسداد دفعتين على حساب 2000 جنيه إسترليني لكل منهما. هذا يعني أنه بحلول 31 كانون الثاني (يناير) 2022 ، يجب أن تكون قد دفعت 3500 جنيه إسترليني. يتضمن ذلك الرصيد المتبقي البالغ 1000 جنيه إسترليني لفاتورة الضرائب لعام 2020/21 ودفعتك الأولى على الحساب لفاتورة ضرائب 2021/22 (2500 جنيه إسترليني).

لاحظ أن المدفوعات على الحساب لا تتضمن أي شيء تدين به لقروض الطلاب.

ماذا يحدث إذا فاتك الموعد النهائي للإقرار الضريبي؟

لتجنب أي خطر بالحاجة إلى دفع غرامة ، حاول إكمال إقرارك الضريبي للتقييم الذاتي مع توفير متسع من الوقت.

إذا فاتك الموعد النهائي للإقرار الضريبي ، فسيتعين عليك عادةً دفع غرامة ، وهي 100 جنيه إسترليني إذا تأخرت لمدة تصل إلى ثلاثة أشهر. سيتم تحصيل رسوم أعلى منك إذا تأخرت عن ثلاثة أشهر ، مع إضافة الفائدة على القمة - لذلك لا تفوتها!

يمكنك استئناف عقوبة إذا كان لديك عذر معقول لتضييع المواعيد النهائية ، لكن لا يجب أن تعتمد أبدًا على نجاح هذا الاستئناف.

الأسباب التي قد تثبت نجاحها تشمل الوفاة الأخيرة لأحد الأقارب أو الإقامة الطويلة بشكل غير متوقع في المستشفى. ومع ذلك ، يتم تقييمهم على أساس كل حالة على حدة ، لذا فليس من المضمون التنازل عن العقوبة.

لم تعد الضريبة مخيفة كما تبدو بمجرد أن تتحكم بها. اطلع على الحقائق الضريبية الأساسية التي يجب أن يعرفها الجميع.